Estimados

Para el caso de un contribuyente que viene con regimen 14 quater, el cual al 31 de diciembre de 2016 tiene FUT con crédito y FUT sin crédito por exención de IDPC, como presento este monto en el registro de rentas empresariales 14B para luego traspasar los valores a la DDJJ.

Otra duda que me surge es, si determino la tasa efectiva sobre los créditos con derecho a devolución / (utilidades con crédito – menos impto pagado) y dejo fuera las utilidades sin crédito o debo incluirlas para el cálculo de la TEF??

Adjunto un ejemplo: tasa TEF = Crédito con derecho a devolución / STUT (remanente anterior con derecho a crédito) – Impuesto

Si me pudieran confirmar si está correcto o si se debe considerar el FUT sin crédito que viene por la exención del IDPC al 31.12.2016 por régimen 14 quater.

Saludos!!!