Cálculo de RLI para Término de Giro, Régimen Semintegrado (14B)

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Estimados,
No sé en qué me estoy equivocando al completar el F2121 para un Término de Giro con Régimen Semintegrado.
Al validar por Internet, arroja errores aritméticos en la determinación de RLI, por lo que entiendo, el cálculo tendría que ser similar a lo ya realizado en el F22. La empresa es de servicios, no cuenta con activo fijo ni mercaderías. tampoco tuvo retiros de los socios.

  • Ingresos de giro: 1.090.000
  • Intereses pagados: 15.311 (multas fiscales)
  • Otros gastos: 1.069.694
  • Corrección monetaria saldo deudor: 13.619
  • Pérdidas de ejercicios anteriores: 105.116 (reajustado)
  • Gastos que se deben agregar a la RLI, N°1 art. 33: 15.370 (multas fiscales reajustadas)
  • RLI Semintegrado (cód. 101): -98.370

Agradezco cualquier ayuda.

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Pregunta realizada el 25/06/2017 21:58
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mmm.. me da una perdida de 67.748.-

Saludos

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Respondido 27/06/2017 08:13
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Yo no actualizo los gastos por multas, solo anulo el registro contable es decir, agrego el monto contable, aunque no sé si estoy en lo correcto quizás sea un tema a evaluar en tu cálculo.

Por otra parte  no hay que olvidar que en un término de giro no solo pagas impuestos por la RLI sino que por todos los saldos tributarios que no han pagado impuesto y que deberían tributar en las rentas de los dueños. OJO con eso, generalmente es un efecto no considerado y que puede acarrear fuertes pagos de impuestos más aún que tú arrastras pérdidas tributarias  lo que da la idea de que tiene un monto de RAI alto y por ende tributaciones pendientes.

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Respondido 27/06/2017 09:02
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Nelson, ¿por qué $67.748? Lo estoy calculando de la siguiente forma:

(+) Ingresos de giro: 1.090.000
(-) Intereses pagados: 15.311
(-) Otros gastos: 1.069.694
(=) Renta Líquida: 4.995
(-) Corrección monetaria saldo deudor: 13.619
(-) Pérdidas de ejercicios anteriores: 105.116 (reajustado)
(+) Gastos que se deben agregar a la RLI, N°1 art. 33: 15.370
(=) RLI (cód. 101): -98.370

Gracias por tu ayuda!

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Respondido 27/06/2017 17:40
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Gracias Ruperto por tu respuesta, solo acarrea un saldo negativo de FUT, la empresa apenas tuvo 2 ejercicios comerciales, ambos con pérdidas y sin retiros de los socios. Y al restar el Capital Propio con el Capital Enterado, también da un saldo negativo.

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Publicado por (Preguntas : 2, Respuestas: 2)
Respondido 27/06/2017 17:47
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Nelson sumo los 15.311 en lugar de restarlos….

Colega, respecto a los gastos rechazados corregidos monetariamente, según el artículo 33, dicha CM , solo aplica a ciertos gastos rechazados, dentro de los cuales (según mi análisis) no clasifican las multas fiscales, por ese motivo yo no actualizo las multas al agregarlas. Situación diferente a las partidas afectas al artículo 21 que si las actualizo como por ejemplo gastos de automóviles.

Aunque no creo, no será ese el problema ?

Porque si en estricto rigor uno no declara Impuesto Unico Art.21, los gastos “no aceptados” no se corrigen y por tanto la RLI estaría distorsionada.

De todas formas siéntase libre de tomar en cuenta mi opinión o no porque es un ejercicio mental propio el que le he planteado.

 

 

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Publicado por (Preguntas : 31, Respuestas: 1494)
Respondido 27/06/2017 18:44
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Cambio bastante la presentación de la RLI.

Creo que hay que ver toda la información relacionada al termino de giro y declarada en el 2121.
Ahora bien, la CM aplica a todos los GR, se afecten o no con el IU del Art. 21.
Quizá existe algún problema en la CM (a que partidas aplicas CM??)
También puede ser la mecánica utilizada en los GR y su relación en el FUT.

Saludos

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Publicado por (Preguntas : 0, Respuestas: 298)
Respondido 28/06/2017 08:12
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A ver a ver, en primer lugar no existe el concepto de “todos los gastos rechazados”, los gastos son rechazados cuando se afectan con el articulo 21 y son gastos no aceptados cuando no se afectan con el artículo 21. (ambos agregados a la RLI)

EN todo caso agradecería que argumente su firme opinión, ya que yo por lo menos analice el artículo 21 en armonía con el artículo 33 de la LIR. Puedo estar equivocado por supuesto, pero por lo menos hice un análisis con la ley .

Adicionalmente falta señalar que se corrigen para efectos de agregado en RLI solo los gastos efectivamente pagados, el resto (ej provisiones), no.

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Publicado por (Preguntas : 31, Respuestas: 1494)
Respondido 28/06/2017 09:03
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Valgame la ampliación de vocabulario (apoyo).. pero tenes razón…no así en términos de CM (rechazo) y si en casos de provisión de gastos (apoyo)…

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Publicado por (Preguntas : 0, Respuestas: 298)
Respondido 28/06/2017 09:27
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BUENAS NOCHES, PARA TERMINO DE GIRO AL 31.12.2021 SE DEBE PRESENTAR F22, DJ 1948 PORQUE TIENE RETIRO, ANTES DE LLENAR EL FORMULARIO 2121? es regimen 14A, TENGO ESA DUDA YA QUE ME ESTA SALIENDO LO SGTE:
No es posible llevar a cabo el trámite en la unidad debido a algunas restricciones relacionadas con su naturaleza Jurídica.
Falla validación aritmética RLI.
Falla validación aritmética Remanente Fut Cc.
Falla validación aritmética Remanente Fut Sc.
Falla validación No declarantes IVA.
Muchas gracias por su ayuda.

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Respondido 23/02/2022 21:48

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